TVA récupérable sur le carburant : Guide 2025

Résumé de l'article 

• La TVA sur le carburant est récupérable à 100 % pour les véhicules utilitaires et à 80 % pour les véhicules de tourisme à usage professionnel.
• Depuis 2022, essence et gazole sont soumis aux mêmes règles de déduction de TVA.
• Pour déduire la TVA, vous devez justifier l’usage professionnel du carburant et conserver des justificatifs conformes (facture, paiement traçable…).
• Les véhicules électriques permettent également une récupération de la TVA à 100 % sur les recharges.
• La déclaration de TVA nécessite de bien classer les dépenses carburant selon le type de véhicule et d’appliquer les bons taux.
• La solution Swapn Compta automatise la gestion de TVA sur le carburant et vous aide à rester en conformité.

Le carburant représente un poste de dépense important pour de nombreux entrepreneurs. Bonne nouvelle : dans certains cas, vous pouvez récupérer la TVA sur vos pleins d’essence ou de diesel.

Depuis 2022, la distinction entre essence et gazole n'existe plus : les règles de récupération de la TVA sont harmonisées. En 2025, la différence se fait uniquement selon le type de véhicule utilisé : utilitaire ou de tourisme.

Dans cet article, Swapn vous explique comment récupérer la TVA sur le carburant, quels sont les taux applicables et comment notre solution Swapn Compta peut simplifier cette gestion.

TVA récupérable carburant : de quoi parle-t-on ?

La TVA récupérable correspond à la TVA que votre entreprise a payée sur certaines dépenses professionnelles, et que vous pouvez déduire de votre déclaration.

Le carburant, s’il est utilisé pour des déplacements professionnels, peut faire partie de ces dépenses déductibles… à condition de respecter des règles précises.

Véhicule utilitaire ou véhicule de tourisme : une distinction essentielle

Avant de parler de pourcentages, il est crucial de distinguer le type de véhicule que vous utilisez, car cela impacte directement la part de TVA récupérable.

Véhicule utilitaire

• Usage exclusivement professionnel
  
  
• Souvent à 2 ou 3 places sans banquette arrière
  
  
• Immatriculation en CTTE (camionnette)
  
  
• TVA sur carburant généralement récupérable à 100 %

Exemples : fourgons, camionnettes, pick-ups simple cabine.

Véhicule de tourisme

• Conçu pour transporter des personnes
  
  
• Immatriculation en VP (véhicule particulier)
  
  
• TVA carburant récupérable à 80 % si usage professionnel justifié

Exemples : berlines, SUV, citadines, breaks.

TVA récupérable sur carburant : combien pouvez-vous récupérer ?

L’essence et le gazole sont désormais traités de la même manière.

À noter que pour les véhicules électriques, vous pouvez également récupérer à 100% pour la recharge.

Conditions à remplir pour récupérer la TVA carburant

Pour que la TVA soit déductible, vous devez respecter 4 conditions essentielles :

1. Usage professionnel justifié Le carburant doit servir à des trajets liés à l’activité (rendez-vous client, livraison, chantier…).
   
   
2. Justificatifs conformes Facture ou ticket mentionnant :
   
   
   • Le nom de votre entreprise
     
     
   • Le montant HT et la TVA
     
     
   • La nature de la dépense
     
     
3. Paiement traçable Privilégiez les paiements par carte bancaire professionnelle ou carte carburant. Évitez les espèces.
   
   
4. Archivage des pièces Vous devez conserver tous les justificatifs (factures, tickets, relevés bancaires) en cas de contrôle fiscal.

Comment récupérer la TVA sur le carburant dans votre comptabilité ?

Si vous êtes assujetti à la TVA (hors micro-entreprise), voici le processus :

• Collectez les justificatifs avec TVA
  
  
• Classez les dépenses carburant selon le type de véhicule
  
  
• Appliquez les bons taux de récupération (voir tableau ci-dessus)
  
  
• Déclarez la TVA déductible dans votre déclaration périodique
  
  

Swapn Compta automatise toutes ces étapes pour vous. On y revient plus bas 

Les erreurs fréquentes à éviter

• Utiliser un véhicule personnel sans justificatif d’usage pro
  
  
• Déclarer des tickets sans TVA ou sans nom d’entreprise
  
  
• Ne pas conserver les originaux des justificatifs

Automatisez votre gestion de TVA avec Swapn Compta

Chez Swapn, nous savons que la gestion de la TVA est souvent source de stress pour les entrepreneurs.
C’est pourquoi nous avons créé Swapn Compta, une solution pensée pour vous faire gagner du temps et de l’argent.

Notre offre logicielle a été spécifiquement conçue pour faciliter vos démarches comptables : être à jour et en conformité dans vos déclarations de TVA, pouvoir facturer vos clients et piloter efficacement vos dépenses avec un compte pro intégré.

En un mot, Swapn Compta vous aide à vous concentrer sur l’essentiel : faire grandir votre entreprise.