Faut-il prendre un comptable en micro-entreprise et à quel coût ?

Faut-il prendre un comptable en micro-entreprise et à quel coût ?

Devez-vous faire appel à un comptable en micro-entreprise ? La comptabilité de la micro-entreprise est pensée pour être simplifiée et par conséquent, autogérée par l'entrepreneur lui-même. Toutefois, en fonction de ses besoins, le micro-entrepreneur peut être amené à vouloir faire appel aux services d'un comptable. Pour cette raison, nous avons publié cet article pour vous livrer toutes les informations à connaître sur le sujet : des obligations comptables de l'auto-entrepreneur au rôle de l'expert-comptable en micro-entreprise.

Est-il obligatoire d'avoir un comptable pour une micro-entreprise ?

Par rapport aux autres statuts juridiques, la micro-entreprise est un régime fiscal simplifié. Vous n'avez donc pas l'obligation de faire appel à un comptable ou expert-comptable. La finalité du régime de la micro-entreprise est justement d'alléger la comptabilité du travailleur indépendant. Il ne nécessite pas de produire de liasse fiscale, de bilan comptable annuel ou de compte de résultat. Lorsque vous démarrez, vous êtes en franchise de base de TVA et n'êtes donc pas dans l'obligation d'effectuer de déclarations et paiement de la TVA (sauf en cas de dépassement des seuils). Pour en savoir plus sur le sujet, découvrez notre article sur le dépassement des seuils en micro-entreprise.
Les obligations fiscales comptables du micro-entrepreneur sont ainsi relativement simplifiées.

Bon à savoir : faire appel à un comptable en micro-entreprise peut toutefois s'avérer intéressant pour éviter les erreurs de déclarations à l'URSSAF.

Quelles sont les obligations comptables d'une micro-entreprise ?

Malgré sa simplicité de gestion, le régime de la micro-entreprise incombe de respecter certaines obligations comptables. On en recense 5 au total :

1. La tenue d'un livre des recettes : il doit mentionner chaque recette encaissée de manière chronologique. Doivent être spécifiés, l'identité du client, le montant et l'origine des encaissements, la date, le mode de règlement et les références des factures.
2. La tenue d'un registre des achats : obligatoire pour les activités de vente de marchandises ou prestations d'hébergement, le registre des achats doit indiquer le fournisseur concerné, la date d'achat, le mode de règlement et les références des pièces justificatives (factures, tickets…).
3. La facturation : l'auto-entrepreneur est tenu d'éditer des factures conformes à ses clients pour toutes les ventes ou prestations de service. Il est tenu de les conserver pendant une durée maximale de 10 ans à partir de la clôture de l'exercice comptable.
4. L'ouverture d'un compte bancaire dédié : si vous réalisez 10 000 € de CA annuel durant deux années consécutives, vous devez ouvrir un compte bancaire dédié à votre activité professionnelle.
5. La déclaration du chiffre d'affaires : vous êtes dans l'obligation de déclarer votre CA à l'URSSAF mensuellement ou trimestriellement selon l'option choisie, et ce même s'il est égal à 0 €. Tout retard peut entraîner une amende de 58 € par déclaration manquante.

Bon à savoir : à partir de septembre 2027, tout micro-entrepreneur sera tenu de passer à la facturation sous format électronique.

Pour l'ensemble de ces obligations et formalités, la gestion en demeure ultra-simplifiée et largement accessible même si vous êtes novice en comptabilité.

Consultez également notre guide pour apprendre à rédiger votre facture d'achat.

Dans quels cas un comptable peut-il être utile ?

Bien que la comptabilité du micro-entrepreneur soit relativement allégée, bénéficier de l'aide d'un expert-comptable peut être précieux dans certaines situations.

Cas de dépassement des seuils de franchise de TVA

Si vous dépassez les seuils de franchise en base de TVA ou de chiffre d'affaires, vous êtes soumis à l'obligation de déclaration de la TVA. Votre comptabilité se complexifie et peut nécessiter l'œil aiguisé d'un expert-comptable pour garantir le respect de vos obligations légales. Le comptable peut, par exemple, vous proposer des outils de pilotage ou tableaux de bord pour simplifier votre gestion. Consultez notre article tout savoir sur la TVA en micro-entreprise pour aller plus loin.

Bon à savoir : une erreur de comptabilité peut vous coûter très cher en cas de contrôle de l'administration fiscale. Cela peut aller jusqu'à une peine de 75 000 € d'amende (pour une personne physique) en cas de factures non-conformes.

Cas de la double activité

Si vous exercez une double activité (micro-entreprise + société), l'intervention d'un expert-comptable est essentielle, car chaque structure possède ses propres règles fiscales. Le comptable permet donc d'éviter les erreurs susceptibles de mener à des redressements. Il permet de bien distinguer les revenus, charges et obligations de chaque structure pour éviter tout mélange, ce qui peut être lourd à gérer seul.

Cas de changement de statut

Si vous préparez un changement de statut, par exemple, si vous souhaitez passer de la micro-entreprise à l'EURL ou la SASU, la tenue de registres comptables est obligatoire (livre journal, grand livre et comptes annuels). L'utilisation d'un logiciel de comptabilité ou le recours à un expert-comptable devient ainsi indispensable. Consultez notre guide pour tout savoir du passage de la micro-entreprise à la SASU.

Cas de changement de régime fiscal

Si vous souhaitez changer ou optimiser votre fiscalité, l'accompagnement d'un expert-comptable est recommandé pour bénéficier de conseils personnalisés. Il peut vous aider à choisir le régime fiscal ou social adapté à votre situation, comme le fait d'opter ou non pour le versement forfaitaire libératoire. Il peut vous orienter dans vos déclarations URSSAF et également vous informer sur vos droits à la retraite.

En bref, faire appel à un comptable vous permet de déléguer une grande partie de votre gestion administrative, ce qui vous fait gagner un temps précieux pour vous consacrer à votre activité.

Bon à savoir : si vous choisissez de faire appel à un expert-comptable, assurez-vous de son inscription au tableau de l'Ordre des experts-comptables sous peine de lourdes sanctions pénales.

Quel est le prix d'un comptable pour une micro-entreprise ?

Le tarif d'un accompagnement comptable varie de 30 à 800 €/an en moyenne. Il dépend des éléments suivants :

• La nature des services demandés ;
• Le volume d'activité du micro-entrepreneur ;
• La forme juridique ;
• Le mode d'imposition (IS ou IR) ;
• L'emplacement géographique du cabinet.

Chaque auto-entrepreneur est libre d'adapter ses besoins selon son budget, son degré d'autonomie et son niveau en comptabilité. Pour vous guider dans votre choix, vous pouvez  consulter notre article : expert-comptable et création d'entreprise.

Quels avantages à avoir un comptable en micro-entreprise ?

Recourir aux services d'un expert-comptable procure de nombreux avantages au micro-entrepreneur :

• Une sécurité accrue en cas de contrôle fiscal ou URSSAF : le comptable ou expert-comptable veille à la bonne tenue de vos comptes sur le plan légal ainsi qu'à la conservation de vos justificatifs, ce qui vous permet d'éviter des erreurs coûteuses.
• Un gain de temps sur vos déclarations : en déléguant toute la partie comptable et administrative à un expert-comptable, vous gagnez du temps et pouvez vous consacrer pleinement à l'exercice de votre activité.
• Une aide à la gestion et planification financière : votre comptable peut vous aider à élaborer votre business plan et à réaliser des projections financières pour étudier la viabilité de votre projet.
• Un accompagnement personnalisé : l'expert-comptable vous apporte des recommandations utiles en cas de changement de statut ou de régime fiscal (exonération de TVA, option pour le versement forfaitaire libératoire…).

Si vous souhaitez déléguer votre gestion, découvrez l'offre comptabilité de Swapn. Nos experts-comptables, spécialisés dans la création d'entreprise, sauront vous proposer un accompagnement personnalisé à votre situation.

L'auto-entrepreneur ou le micro-entrepreneur doit-il réaliser un bilan comptable ?

Le régime de la micro-entreprise a justement été pensé pour simplifier vos obligations comptables et par conséquent, il n'impose pas la production de bilan comptable hormis pour quelques cas de figure.

L'utilité du bilan comptable est de connaître la situation financière de la micro-entreprise à une date donnée. Il permet ainsi à l'auto-entrepreneur d'avoir une vision d'ensemble de sa rentabilité. Le bilan comptable peut notamment constituer une preuve de revenus réguliers auprès des banques si vous souhaitez obtenir un prêt ou une preuve de crédibilité auprès de potentiels investisseurs.

Cependant, le micro-entrepreneur, au vu de sa comptabilité allégée, ne dispose pas de bilan comptable. En cas de demande de la part d'un organisme, il serait ainsi judicieux de consulter un expert-comptable ou à défaut, fournir votre attestation annuelle de chiffre d'affaires de votre URSSAF.

Comptable pour la micro-entreprise : vos questions fréquentes

Ai-je le droit de gérer ma micro sans comptable ?

La comptabilité simplifiée fait partie du fondement même du régime de la micro-entreprise, ce qui vous laisse la possibilité de piloter votre gestion par vous-même, sans formation requise.

Que risque-t-on sans comptable ?

Vous ne courrez aucun risque à ne pas faire appel à un comptable à condition de respecter toutes vos obligations comptables de base : livre des recettes et registre des achats, facturation, compte bancaire dédié à l'activité professionnelle et déclaration de chiffre d'affaires. Cependant, des erreurs ou des retards de déclarations peuvent entraîner des sanctions en cas de contrôle fiscal.

Puis-je prendre un comptable seulement ponctuellement ?

Oui. De nombreux experts-comptables proposent des forfaits à la carte spécialement pensés pour une assistance ponctuelle (déclaration, régularisation comptable, rendez-vous…).

Le comptable m’aide-t-il à payer moins d’impôts ?

Le comptable peut jouer un rôle de conseiller et vous orienter pour optimiser au mieux votre fiscalité (choix ou non de l'option pour le versement forfaitaire libératoire par exemple).

Un auto-entrepreneur doit-il recourir aux services d'un comptable ?

Le statut de l'auto-entrepreneur ayant fusionné avec celui du micro-entrepreneur, faire appel aux services d'un comptable n'est donc pas obligatoire.

Références et sources

Obligations comptables du micro-entrepreneur - entreprendre.service-public.fr