Cotisation retraite en micro-entreprise : tout ce qu'il faut savoir

Qu'en est-il de la cotisation retraite en micro-entreprise ? La retraite de l'auto-entrepreneur dépend directement du chiffre d'affaires généré par la micro-entreprise et de la nature de votre activité. Ainsi, pour vous aider à déterminer vos droits à la retraite, nous avons publié ce guide complet pour tout savoir sur la retraite en micro-entreprise : des caisses dont vous dépendez au calcul de la retraite du micro-entrepreneur en passant par la répartition des cotisations et du nombre de trimestres requis par année.

Est-ce qu'un auto-entrepreneur cotise pour la retraite et quelles sont les caisses ?

Tout comme le salarié, le micro-entrepreneur cotise pour sa retraite. En effet, la part correspondant à la retraite de l'auto-entrepreneur fait partie des cotisations sociales payées mensuellement ou trimestriellement à l'URSSAF. Une partie servira à financer votre protection sociale, tandis qu'une autre sera prélevée pour financer votre retraite de base et votre retraite complémentaire. Le montant de votre cotisation retraite varie donc en fonction de votre chiffre d'affaires. Si celui-ci est nul, vous ne cotisez donc pas pour votre retraite.

Votre caisse de retraite est déterminée selon la nature de votre activité et sa date de création :

Si vous êtes artisan ou commerçant, vous dépendez de l'Assurance Retraite du Régime Général (via les caisses de rattachement de la CNAV, de la CGSS ou de la CARSAT).

Si vous êtes un professionnel libéral, vous dépendez de la CIPAV (Caisse interprofessionnelle de prévoyance et d’assurance vieillesse) si vous exercez l'une des activités suivantes :

• Architecte, architecte d’intérieur, économiste de la construction, maître d’œuvre, géomètre-expert, ingénieur-conseil ;
• Moniteur de ski, guide de haute montagne, accompagnateur de moyenne montagne ;
• Ostéopathe, psychologue, psychothérapeute, ergothérapeute, diététicien, chiropracteur ;
• Artiste non affilié à la Maison des artistes ou à l’Agessa ;
• Expert devant les tribunaux ;
• Expert en automobile ;
• Guide-conférencier.

Si vous êtes un professionnel libéral n'exerçant aucune de ces activités précitées, vous relevez ainsi du régime général de l'Assurance retraite si vous avez créé votre entreprise après le 1er janvier 2018. Si vous avez ouvert votre micro-entreprise avant le 1er janvier 2018, vous restez affilié à la CIPAV quelle que soit votre activité libérale.

Vous souhaitez en savoir plus sur les implications du régime ? Découvrez notre guide sur les charges en micro-entreprise.

Quel est le taux de cotisation retraite payé à l'URSSAF en micro-entreprise ?

Sur le forfait global de vos cotisations sociales payées chaque mois ou chaque trimestre à l'URSSAF, un pourcentage correspondant à votre retraite de base et retraite complémentaire est prélevé. Il varie selon la nature de votre activité, et sera donc plus ou moins élevé selon que vous réalisez des bénéfices industriels et commerciaux (BIC) ou des bénéfices industriels non commerciaux (BNC) :

• Activité de vente de marchandises (BIC) : 12.3 % ;
• Prestations de services commerciales et artisanales (BIC) : 21.2 % ;
• Autres prestations de services (BNC) : 24.6 % en 2025 puis 26.1 % à partir de 2026 ;
• Activités libérales relevant de la CIPAV (BIC ou BNC) : 23.2 % ;
• Location de logement meublé de tourisme : 6 %.

Bon à savoir : ces taux sont appliqués directement sur le chiffre d'affaires avant abattement.

Voici un exemple de répartition des 21.2  % de cotisations pour une activité de prestations de services commerciales (BIC) en 2025 :

Taux indicatifs : consulter le simulateur URSSAF pour la ventilation exacte selon votre cas.

Vous relevez du régime BNC ? Ce type d’activité implique certaines obligations comptables spécifiques, même en micro-entreprise : découvrez notre guide sur la comptabilité des BNC.

Quel chiffre d'affaires faut-il réaliser pour valider 1 à 4 trimestres en micro-entreprise/auto-entrepreneur ?

Tout comme le salarié, le micro-entrepreneur peut valider jusqu'à quatre trimestres par année à condition d'avoir déclaré un chiffre d'affaires annuel minimum. La validation se fait ainsi selon le CA déclaré et pas le nombre de mois travaillés. Le seuil de CA dépend de la nature de votre activité :

Exemple concret :

Vous êtes relecteur correcteur freelance (prestation de services micro-BNC) et avez généré 7 000 € de chiffre d'affaires l'année dernière.

Vous avez donc validé 2 trimestres de retraite (montant supérieur à 5 400 € et inférieur à 8 100 €).

Le calcul de sa retraite en micro-entreprise

Le calcul de la retraite du micro-entrepreneur repose sur deux volets : la retraite de base et la retraite complémentaire.

La retraite de base

Concernant la retraite de base, le montant de la cotisation retraite en micro-entreprise repose sur le montant du chiffre d'affaires déclaré auquel l'administration applique un abattement. Le pourcentage d'abattement dépend de votre activité :

• Activité de vente de marchandises : 71 % ;
• Prestations de service commerciale et artisanale : 50 % ;
• Activités libérales : 34 %.

C'est ce revenu après abattement qui va servir à calculer le nombre de trimestres validé et le montant de votre pension. La formule de calcul de votre retraite de base est la suivante :

Retraite de base = Revenu annuel moyen (25 meilleures années) × Taux × (Durée de cotisation / Durée de référence)

Le revenu annuel moyen correspond à la moyenne des revenus des 25 meilleures années. Il est estimé à partir du CA abattu.

Le taux est de 50 % (taux plein) si vous avez validé tous vos trimestres ou atteint l'âge de 67 ans.

La durée de cotisation correspond au nombre de trimestres validés. Si elle est incomplète, un coefficient de décote est appliqué.

La durée de référence correspond au nombre de trimestres à valider pour avoir une retraite à taux plein.

Illustrons ce calcul par un exemple concret :

 

Vous exercez une activité de vente de marchandises et vous remplissez toutes les conditions pour bénéficier du taux plein (50 %).

 

La moyenne des chiffres d’affaires réalisés sur vos 25 meilleures années d’activité est de 30 000 €.
L'abattement forfaitaire qui s'applique à votre activité est de 71 %.
Votre revenu annuel moyen est de : 30 000 - (71 % x 30 000 €) = 8700 €.

 

=> Votre retraite de base s'élève ainsi à : 8700 x 50 % x (172/172) = 362.50 € / mois environ.

La retraite complémentaire

Le calcul de la retraite complémentaire repose sur un système de points basé sur le montant des cotisations versées chaque année. Plus le chiffre d’affaires est élevé, plus le micro-entrepreneur cumule de points, et plus sa pension complémentaire sera élevée.

Bon à savoir : la retraite complémentaire est une pension qui vient s'additionner à votre retraite de base. Ainsi, pour toucher une retraite complémentaire complète, vous devez obtenir une retraite de base à taux plein.

Le montant de la retraite complémentaire s'obtient par la formule suivante :

Retraite complémentaire = Nombre de points acquis tout au long de votre carrière x Valeur du point au moment de votre départ en retraite

Prenons le cas de la retraite complémentaire du régime général (artisans, commerçants et libéraux hors CIPAV) :

Le nombre de points acquis correspond aux points convertis à partir des cotisations sociales que vous versez à l'URSSAF. La valeur d'achat du point est fixée à 21,532 € en 2025. La valeur du point permet de convertir vos points accumulés tout au long de votre carrière en euros. La valeur de service du point est fixée à 1,335 € en 2025.

Illustrons ce calcul de la retraite complémentaire par un exemple concret :
Vous avez acquis 300 points au cours de votre carrière.
Le montant de votre retraite complémentaire sera de 300 x 1,335 = 400,50 € par an, soit 33,37 €/mois environ.

Beaucoup d'entrepreneurs se retrouvent avec une retraite minimale au moment du départ, faute de ne pas avoir cotisé suffisamment de trimestres. Pour éviter cette situation, nous vous conseillons de suivre régulièrement l'évolution de vos droits et de consulter votre relevé de carrière sur les sites officiels Info-Retraite ou de l'Assurance Retraite.

Bon à savoir : s'il vous manque des trimestres pour bénéficier d'une retraite à taux plein, sachez que vous avez la possibilité de racheter des trimestres de retraite pour compléter vos droits. Rapprochez-vous de la caisse dont vous dépendez pour une étude personnalisée à votre situation.

Combien de trimestres pour valider sa retraite en micro-entreprise ?

Pour percevoir votre retraite à taux plein, vous devez avoir validé un certain nombre de trimestres. Ce nombre de trimestres est fonction de votre année de naissance et reste identique à celui du salarié.

Bon à savoir : à partir de 67 ans, vous pourrez bénéficier d'une retraite à taux plein même si vous n'avez pas atteint le nombre de trimestres requis.

Peut-on cotiser volontairement plus pour améliorer sa retraite ?

Si le montant de votre retraite de base et de retraite complémentaire est insuffisant, vous avez la possibilité de vous constituer une retraite supplémentaire privée pour augmenter le montant de votre pension. Cela prend la forme d'un plan d'épargne retraite (PER) dont l'objectif est de vous constituer une épargne tout au long de votre vie active. Une fois que vous avez décidé de prendre votre retraite, vous débloquez  votre capital mis de côté et profitez ainsi d'un complément de revenus.

Bon à savoir : pour choisir le PER adapté à vos besoins, faites appel aux experts-comptables de Swapn. Notre équipe, spécialisée dans la création d'entreprise, vous accompagne à chaque étape de la vie de votre micro-entreprise.

Vous dirigez une EURL ? Consultez également notre guide sur le Plan d'épargne retraite pour gérants d'EURL.

En cas de pension minimale, vous avez la possibilité de poursuivre votre activité au-delà de l'âge légal de départ à la retraite. Vous cumulez ainsi votre activité indépendante et votre retraite et bénéficiez d'une surcote de 1.25 % par trimestre excédentaire sur votre pension.

D'autres solutions existent pour vous constituer un complément de retraite :

• Augmenter vos tarifs : vous pouvez envisager d'augmenter vos tarifs au fur et à mesure de votre expérience pour élever le niveau de votre chiffre d'affaires et atteindre les seuils.
• Souscrire à un contrat d'assurance-vie : elle complète votre pension tout en vous laissant une liberté de gestion. Vous pouvez effectuer des retraits partiels ou programmés des sommes placées une fois à la retraite.
• Investir dans l'immobilier locatif : vous générez de revenus réguliers et vous vous constituer ainsi un patrimoine durable, potentiellement supérieur à une pension classique.
• Acheter des actions : vous pouvez investir en bourse pour faire fructifier votre épargne et générer des dividendes réguliers utilisables en complément de retraite.

Quels sont les risques en cas de faible chiffre d’affaires ?

En micro-entreprise, votre chiffre d’affaires déclaré conditionne vos droits à la retraite : à la fois le nombre de trimestres validés et le montant de votre pension future. Ainsi, en cas de CA trop bas, vous vous exposez à 3 risques principaux :

1. Aucun trimestre validé : si votre chiffre d'affaires est inférieur au seuil annuel minimal, vous ne validez aucun trimestre de retraite pour l'année en question et ce même si vous avez travaillé.
2. Moins de trimestres validés = départ retardé : si vous ne validez pas suffisamment de trimestres au fil des années, vous devrez travailler plus longtemps pour atteindre le seuil de retraite à taux plein.
3. Une pension de retraite réduite : si vous n'avez pas validé le nombre de trimestres requis pour partir en retraite, une décote sera appliquée sur votre pension, ce qui diminue significativement son montant.

Pour aller plus loin dans l'étude de la rentabilité de votre micro-entreprise, consultez notre guide pour apprendre à calculer votre chiffre d'affaires prévisionnel.

Retraite et micro-entreprise : vos questions fréquentes

Puis-je valider des trimestres sans faire de chiffre d’affaires ?

Non. En micro-entreprise, votre cotisation retraite dépend de votre chiffre d'affaires. En l'absence de CA, aucun trimestre n'est comptabilisé.

Puis-je compléter ma retraite si je suis en micro-entreprise ?

Vous pouvez compléter votre pension de retraite grâce à des solutions d'épargne retraite comme le PER.

Combien vais-je toucher à la retraite ?

Le montant de votre pension de retraite dépend du nombre de trimestres validés, de votre revenu moyen cotisé sur vos 25 meilleures années d'activité et de votre type d'activité. Pour obtenir des informations personnalisées, vous pouvez utiliser des outils de simulation disponibles sur le site Info Retraite.

Quel est le minimum retraite pour les auto-entrepreneurs ?

Le minimum retraite des micro-entrepreneurs est le même que celui des salariés. Celui-ci est fixé à 747,69 € par mois au 1er janvier 2025.

Références et sources

Régime de retraite du micro-entrepreneur - entreprendre.service-public.fr

Micro-entrepreneurs : comment déterminer vos droits à la retraite - bpifrance-creation.fr

Evolutions des taux de cotisations sociales des auto-entrepreneurs - autoentrepreneur.urssaf.fr