Simulateur de prélèvement à la source (2026)

Obtenez votre simulation en quelques secondes

Renseignez votre salaire mensuel net imposable. Le simulateur calcule instantanément :

• Votre taux PAS estimé (en %)
• Le montant prélevé chaque mois (en €)
• Votre salaire net après impôt (en €)

Bon à savoir : ce résultat est une estimation basée sur le barème progressif de l'impôt sur le revenu 2026 (revenus 2025), sans tenir compte de vos éventuelles réductions ou crédits d'impôt. Votre taux réel est calculé par l'administration fiscale à partir de votre dernière déclaration de revenus. Pour consulter votre taux officiel personnalisé, rendez-vous sur votre espace particulier sur impots.gouv.fr.

Combien serez-vous prélevé selon votre salaire ? Exemples chiffrés

Tableau d'exemples pour un célibataire sans enfant (1 part)

Les montants ci-dessous sont calculés sur la base du barème IR 2026, pour une personne seule (1 part fiscale), sans réductions ni crédits d'impôt. Si vous cherchez à comparer différents statuts juridiques pour optimiser votre imposition, le simulateur de statut juridique peut vous aider à identifier la structure la mieux adaptée à votre situation.

Le saut de taux entre 2 500 € et 3 500 € nets par mois s'explique par le passage dans la tranche à 30 %. À 2 500 €/mois, seule une petite fraction du revenu dépasse le seuil de 29 315 €/an. À 3 500 €/mois, plus de 12 000 € sont taxés à 30 %, ce qui fait grimper le taux moyen.

Comment ces montants changent pour un couple ou un parent isolé ?

Le quotient familial divise votre revenu imposable par le nombre de parts du foyer fiscal avant d'appliquer le barème. Plus vous avez de parts, plus le taux diminue. Chaque adulte compte pour 1 part. Les deux premiers enfants à charge ajoutent 0,5 part chacun. À partir du troisième enfant, chaque enfant vaut 1 part.

Voici l'impact concret sur un même revenu de 4 000 € nets par mois :

L'écart est de 508 € par mois. Le couple bénéficie de 3 parts fiscales : le revenu par part tombe à 16 000 €, ce qui le place presque entièrement dans les deux premières tranches du barème (0 % et 11 %). Pour les couples dont les revenus sont très différents d'un conjoint à l'autre, le taux individualisé permet de répartir la charge sur chaque fiche de paie. Ce point est détaillé plus bas.

Comment est calculé votre taux de prélèvement à la source ?

Le barème progressif de l'impôt sur le revenu 2026

Le barème s'applique au revenu net imposable par part fiscale. Il comporte 5 tranches. Pour aller plus loin sur le choix entre flat tax ou barème progressif, un article dédié détaille les situations où chaque option est avantageuse.

Ces seuils sont fixés par la loi de finances 2026. Le barème est progressif : chaque tranche ne s'applique qu'à la fraction de revenu comprise entre ses seuils. Un revenu de 35 000 € n'est pas taxé à 30 % en totalité. Seuls les 5 685 € au-dessus de 29 315 € le sont. Pour une vue d'ensemble des changements de la loi de finances 2026 pour les particuliers, consultez notre article dédié.

La formule officielle de calcul du taux PAS

Le taux de prélèvement à la source est un taux moyen d'imposition. Voici la formule utilisée par la Direction générale des finances publiques (DGFiP) :

Taux PAS = [IR total avant réductions × (revenus soumis au PAS ÷ total des revenus imposables)] ÷ revenus soumis au PAS × 100

Quand tous vos revenus sont des salaires, la formule se simplifie : Taux PAS = IR total ÷ revenus nets imposables × 100.

Cas pratique : célibataire gagnant 30 000 € nets imposables par an

Profil : célibataire, 1 part, aucune réduction d'impôt.

Calcul tranche par tranche :

1. Tranche 1 (0 %) : 11 497 € × 0 % = 0 €
2. Tranche 2 (11 %) : (29 315 - 11 497) × 11 % = 17 818 × 11 % = 1 960 €
3. Tranche 3 (30 %) : (30 000 - 29 315) × 30 % = 685 × 30 % = 205,50 €

IR total = 0 + 1 960 + 205,50 = 2 165,50 €

Taux PAS = 2 165,50 ÷ 30 000 × 100 = 7,2 %

Prélèvement mensuel = 30 000 × 7,2 % ÷ 12 ≈ 180 € par mois

Sur un salaire de 2 500 € nets, il reste 2 320 € après prélèvement.

Taux moyen d'imposition vs tranche marginale : pourquoi la confusion est fréquente

Le taux affiché sur votre fiche de paie est le taux moyen effectif. Dans l'exemple ci-dessus, il est de 7,2 %. La tranche marginale d'imposition (TMI) de ce même contribuable est de 30 %, car la dernière tranche atteinte est celle à 30 %.

Ces deux taux n'ont pas le même rôle :

• Le taux moyen (7,2 %) mesure la part globale de vos revenus consacrée à l'impôt. C'est celui qui sert au prélèvement à la source.
• Le TMI (30 %) indique à quel taux sera taxé chaque euro supplémentaire gagné.

L'impact est concret. Si ce célibataire obtient une augmentation de 200 € nets par mois (soit 2 400 €/an), ces 2 400 € supplémentaires seront taxés à 30 % (TMI), pas à 7,2 %. L'impôt sur cette augmentation sera d'environ 720 €/an, soit 60 €/mois. Son taux moyen global augmentera légèrement, mais ne passera jamais à 30 %.

Taux personnalisé, individualisé ou neutre : lequel choisir ?

Le taux personnalisé (par défaut)

C'est le taux appliqué automatiquement, sans aucune démarche de votre part. L'administration le calcule à partir de votre dernière déclaration de revenus. Il tient compte de l'ensemble des revenus du foyer fiscal : salaires, revenus fonciers, BIC, BNC, revenus de capitaux mobiliers. Si vous avez des revenus complémentaires en plus de votre salaire, votre taux personnalisé sera plus élevé qu'un taux basé uniquement sur votre salaire.

Limite principale : en couple, le même taux s'applique aux deux conjoints. Si l'un gagne 4 000 € et l'autre 1 500 €, les deux verront le même pourcentage retenu sur leur fiche de paie.

Le taux individualisé : la solution pour les couples avec écart de revenus

Le taux individualisé répartit la charge fiscale proportionnellement aux revenus de chaque conjoint. L'impôt total du foyer reste strictement identique. Seule la répartition entre les deux bulletins de paie change.

Cas pratique : couple marié, conjoint A à 4 000 €/mois et conjoint B à 1 500 €/mois (2 parts)

Revenu total du foyer : 66 000 €/an. IR du foyer : environ 6 131 €. Taux personnalisé commun : 9,3 %.

Avec le taux personnalisé :

• Conjoint A : 4 000 × 9,3 % = 372 € prélevés
• Conjoint B : 1 500 × 9,3 % = 139 € prélevés

Avec le taux individualisé :

• Conjoint A : taux de 11,7 % → 4 000 × 11,7 % = 468 € prélevés
• Conjoint B : taux de 2,9 % → 1 500 × 2,9 % = 44 € prélevés

Total prélevé dans les deux cas : environ 511 €/mois. Le conjoint B conserve 95 € de plus chaque mois sur sa fiche de paie. Pour activer le taux individualisé : connectez-vous à votre espace particulier sur impots.gouv.fr, rubrique « Gérer mon prélèvement à la source ».

Le taux neutre (non personnalisé) : protéger la confidentialité de vos revenus

Le taux neutre est calculé uniquement sur le salaire versé, comme si vous étiez célibataire sans enfant (1 part). Il ne tient compte d'aucun autre revenu. Ce taux est utile si vous ne souhaitez pas que votre employeur connaisse l'existence de revenus complémentaires (revenus fonciers, placements, activité secondaire). Votre employeur voit un taux « standard » qui ne révèle rien de votre situation patrimoniale.

Contrepartie : si le taux neutre est inférieur à votre taux personnalisé, vous devez verser la différence chaque mois directement à l'administration fiscale. Ce versement spontané est à votre charge, sous peine de régularisation majorée.

Tableau récapitulatif des 3 types de taux

Comment modifier ou moduler votre taux de prélèvement en cours d'année ?

Modifier le type de taux (personnalisé → individualisé ou neutre)

La démarche se fait en ligne, en quelques minutes :

1. Connectez-vous à votre espace particulier sur impots.gouv.fr
2. Accédez à la rubrique « Gérer mon prélèvement à la source »
3. Sélectionnez le type de taux souhaité (individualisé ou neutre)
4. Validez

Si vous effectuez la modification avant le 7 du mois, le nouveau taux s'applique sur le bulletin de paie du mois suivant. Vous pouvez revenir au taux personnalisé à tout moment, par la même procédure.

Moduler le taux à la hausse ou à la baisse

Votre situation a changé en cours d'année ? Vous pouvez demander une modulation de votre taux. Les frais déductibles que vous pouvez faire valoir influencent également le montant de votre impôt final et donc l'écart éventuel à régulariser.

Modulation à la baisse : elle est possible si la baisse de revenus anticipée entraîne une variation d'impôt d'au moins 5 % par rapport au montant estimé par l'administration. Attention : si la modulation s'avère injustifiée (écart de plus de 10 % entre l'impôt modulé et l'impôt réel), une majoration de 10 % peut être appliquée sur le différentiel.

Modulation à la hausse : elle est libre, sans condition ni justification. Elle est utile si vous anticipez un reste à payer important en septembre (par exemple après une forte augmentation de revenus ou la perception de revenus exceptionnels).

Cas concret : un freelance en société dont le chiffre d'affaires chute de 30 % au premier semestre. Ses acomptes sont calculés sur les revenus de l'année précédente, bien plus élevés. Il peut moduler à la baisse dès le constat de la baisse, à condition que la variation d'impôt estimée dépasse 5 %. Le nouveau montant d'acompte s'applique dès le mois suivant la demande.

Prélèvement à la source et revenus variables : primes, heures supplémentaires, bonus

Comment le PAS s'applique sur une prime exceptionnelle

Le taux PAS s'applique sur le montant total versé le mois de la prime. Il n'y a pas de taux majoré ni de barème spécifique pour les primes.

Cas pratique : salarié à 2 500 €/mois, taux PAS de 7,5 %, prime de 3 000 €

• Mois normal : 2 500 × 7,5 % = 187,50 € prélevés → net perçu : 2 312,50 €
• Mois avec prime : (2 500 + 3 000) × 7,5 % = 5 500 × 7,5 % = 412,50 € prélevés → net perçu : 5 087,50 €

Le prélèvement en euros est plus élevé ce mois-là (412,50 € au lieu de 187,50 €), mais le taux reste identique. Si le total prélevé sur l'année dépasse l'impôt réellement dû, la différence vous sera remboursée lors de la régularisation en septembre de l'année suivante.

Heures supplémentaires défiscalisées et PAS

Les heures supplémentaires sont exonérées d'impôt sur le revenu dans la limite de 7 500 € par an. Dans cette limite, elles ne sont pas soumises au prélèvement à la source. Elles n'apparaissent pas dans l'assiette du PAS sur votre bulletin de paie. Au-delà de 7 500 € d'heures supplémentaires sur l'année, le surplus est réintégré dans le revenu imposable et soumis au PAS au taux habituel.

Cas particuliers : TNS, revenus fonciers et première activité

Le PAS pour les travailleurs non salariés (TNS)

Les travailleurs non salariés (gérants, professions libérales, artisans, commerçants) ne sont pas prélevés par un tiers collecteur comme un employeur. L'administration fiscale prélève directement des acomptes sur leur compte bancaire. Pour comprendre l'ensemble des implications du statut de travailleur non salarié, un guide complet détaille les cotisations et protections sociales associées.

Ces acomptes sont calculés sur les revenus professionnels déclarés l'année précédente (BIC, BNC, BA). Ils sont prélevés le 15 de chaque mois. Sur option, vous pouvez passer à un rythme trimestriel (prélèvements les 15 février, 15 mai, 15 août et 15 novembre).

Si votre activité évolue significativement, vous pouvez moduler vos acomptes en ligne, selon les mêmes règles que pour les salariés (variation d'au moins 5 % pour une baisse). Pour les créateurs de société, la gestion du prélèvement à la source s'ajoute aux obligations comptables et fiscales dès le lancement. Swapn accompagne gratuitement les entrepreneurs dans la création de leur société (SASU, SAS, EURL, SARL) et met à disposition une solution de comptabilité en autonomie dès 29 € HT/mois, avec TVA automatisée et bilan attesté.

Revenus fonciers et prélèvement à la source

Les revenus fonciers suivent le même mécanisme d'acomptes que les TNS. L'administration prélève chaque mois (ou chaque trimestre sur option) un montant calculé sur vos revenus fonciers nets déclarés l'année précédente. Si vous envisagez de devenir marchand de biens, les revenus générés relèvent d'un régime fiscal spécifique qui influe directement sur le calcul de vos acomptes.

Cas particulier : si vous réalisez votre premier investissement locatif, l'administration n'a aucune base de calcul. Aucun acompte n'est prélevé la première année. La totalité de l'impôt sur ces revenus fonciers sera régularisée en septembre de l'année suivante, après votre déclaration.

Première entrée dans la vie active : quel taux s'applique ?

Si vous n'avez jamais déclaré de revenus, l'administration fiscale ne peut pas calculer de taux personnalisé. Votre employeur applique alors le taux neutre, basé sur la grille par défaut (barème célibataire, 1 part). Ce taux neutre peut être légèrement supérieur ou inférieur à votre taux réel.

Après votre première déclaration de revenus (entre avril et juin de l'année suivante), l'administration calcule votre taux personnalisé. Il est appliqué à partir de septembre. Si le taux neutre retenu par votre employeur vous semble trop élevé par rapport à votre situation réelle (par exemple, vous avez des charges déductibles ou un quotient familial favorable), vous pouvez signaler votre situation sur impots.gouv.fr pour demander un ajustement anticipé. Les personnes qui se lancent en freelance sans expérience sont particulièrement concernées par cette situation, car elles démarrent souvent sans historique fiscal.

Régularisation annuelle : que se passe-t-il si vous avez trop (ou pas assez) payé ?

Le calendrier de régularisation

Le prélèvement à la source ne supprime pas la déclaration de revenus. Chaque année, trois étapes rythment la régularisation :

1. Avril à juin : vous déposez votre déclaration de revenus (obligatoire, même avec le PAS)
2. Juillet-août : l'administration traite votre déclaration et envoie votre avis d'imposition
3. Septembre : régularisation effective. Remboursement du trop-perçu ou prélèvement du complément dû

Trop-perçu : comment et quand êtes-vous remboursé ?

Si le total prélevé sur l'année dépasse l'impôt réellement dû, l'administration vous rembourse automatiquement. Le virement arrive sur le compte bancaire connu de la DGFiP, généralement entre mi-juillet et fin septembre.

Les cas de trop-perçu les plus fréquents : bénéfice de réductions d'impôt (dons aux associations, emploi à domicile, investissement locatif), baisse de revenus en cours d'année, ou passage d'un taux neutre trop élevé à un taux personnalisé plus faible. Pour les réductions et crédits d'impôt récurrents (ceux déjà déclarés l'année précédente), une avance de 60 % est versée dès janvier. Le solde est régularisé en septembre.

Reste à payer : comment le solde est-il prélevé ?

Si vos prélèvements n'ont pas couvert la totalité de l'impôt dû, un complément est demandé :

• Solde inférieur ou égal à 300 € : prélèvement unique en septembre
• Solde supérieur à 300 € : étalement automatique en 4 mensualités, de septembre à décembre

Pour éviter une mauvaise surprise, vous pouvez moduler votre taux à la hausse dès que vous constatez une augmentation de revenus non prise en compte (revenus fonciers, plus-values, revenus exceptionnels). Anticiper le reste à payer suppose un suivi précis de sa trésorerie. L'application Swapn donne une vision en temps réel de la trésorerie de votre entreprise, pour mieux piloter vos flux et anticiper vos échéances fiscales. Les entrepreneurs qui souhaitent simuler leur prêt professionnel peuvent également utiliser nos outils pour intégrer les remboursements d'emprunt dans leur prévisionnel de trésorerie.

Les questions fréquentes sur le prélèvement à la source

Comment connaître mon taux de prélèvement à la source ?

Votre taux personnalisé figure sur votre dernier avis d'imposition et sur votre bulletin de paie (ligne « taux PAS »). Vous pouvez aussi le consulter dans votre espace particulier sur impots.gouv.fr, rubrique « Gérer mon prélèvement à la source ». Ce taux est recalculé chaque année en septembre après votre déclaration de revenus.

Est-ce que je dois encore faire une déclaration de revenus avec le prélèvement à la source ?

Oui. La déclaration annuelle reste obligatoire. Elle permet à l'administration de calculer l'impôt réellement dû, de prendre en compte les réductions et crédits d'impôt, et de régulariser les écarts entre le prélèvement et l'impôt définitif. Elle se fait chaque année entre avril et juin.

Puis-je demander à baisser mon taux de prélèvement à la source en cours d'année ?

Oui, sur impots.gouv.fr, si votre situation a changé (baisse de revenus, naissance, divorce). La condition : la baisse anticipée d'impôt doit être d'au moins 5 % par rapport à l'estimation de l'administration. Une modulation injustifiée peut entraîner une majoration de 10 %.

Quelle différence entre taux personnalisé et taux neutre pour le prélèvement à la source ?

Le taux personnalisé tient compte de tous vos revenus (salaires, fonciers, placements) à partir de votre dernière déclaration. Le taux neutre est un taux standard basé uniquement sur votre salaire, comme si vous étiez célibataire sans enfant. Le taux neutre protège la confidentialité de vos revenus annexes, mais peut nécessiter un versement spontané complémentaire.

Comment est calculé le prélèvement à la source sur une prime ou un bonus ?

Le même taux PAS s'applique sur l'ensemble du versement du mois (salaire + prime). Il n'y a pas de taux majoré. Le montant prélevé en euros est simplement plus élevé ce mois-là. Si le total prélevé sur l'année dépasse l'impôt dû, vous serez remboursé lors de la régularisation en septembre.

Quand suis-je remboursé si j'ai trop payé d'impôt avec le prélèvement à la source ?

Le remboursement intervient entre mi-juillet et fin septembre de l'année suivante, par virement automatique. Pour les réductions d'impôt récurrentes (dons, emploi à domicile), une avance de 60 % est versée dès janvier.

Comment fonctionne le prélèvement à la source quand on est auto-entrepreneur ou TNS ?

L'administration prélève directement des acomptes sur votre compte bancaire le 15 de chaque mois (ou trimestriellement sur option). Ces acomptes sont calculés sur vos revenus professionnels déclarés l'année précédente. Vous pouvez les moduler en ligne si votre activité évolue significativement. Pour les auto-entrepreneurs qui envisagent de changer de structure, notre guide sur le passage de la micro-entreprise en société détaille les implications fiscales de cette transition.

Est-ce que les heures supplémentaires sont soumises au prélèvement à la source ?

Non, dans la limite de 7 500 € par an. Les heures supplémentaires exonérées d'impôt ne sont pas soumises au PAS. Au-delà de ce plafond, le surplus est intégré dans l'assiette du prélèvement au taux habituel.

Quel taux de prélèvement à la source pour un premier emploi ?

Sans déclaration antérieure, votre employeur applique le taux neutre (grille par défaut). Après votre première déclaration de revenus (printemps N+1), votre taux personnalisé est calculé et appliqué à partir de septembre. Si le taux neutre vous semble inadapté, vous pouvez demander un ajustement anticipé sur impots.gouv.fr.

Vaut-il mieux choisir le taux individualisé ou le taux personnalisé en couple ?

Si les deux conjoints ont des revenus proches, le taux personnalisé convient. Si l'un gagne nettement plus que l'autre, le taux individualisé répartit la charge proportionnellement : le conjoint aux revenus les plus élevés a un taux plus fort, l'autre un taux plus faible. L'impôt total du foyer reste identique.

Sources & Références

Service-Public.fr : Calcul du prélèvement à la source (Simulateur)

Impots.gouv.fr : Gérer mon prélèvement à la source

Impots.gouv.fr : Fiche de calcul du taux de prélèvement à la source