Que contient un modèle de prévisionnel financier ?
Le prévisionnel financier est la traduction chiffrée de votre projet d'entreprise. C'est une partie essentielle de votre business plan qui projette l'activité de votre future société sur une période de 3 ans. Il permet de valider la cohérence de votre stratégie, de mesurer sa rentabilité attendue et d'anticiper vos besoins de financement. C'est le document que les banquiers et investisseurs regarderont en premier.
Pour être complet, un prévisionnel doit s'articuler autour de plusieurs tableaux financiers interconnectés.
Le tableau ci-dessous liste les documents indispensables que vous trouverez dans notre modèle prévisionnel financier.
| Tableau financier |
Description |
| Le plan de financement |
Fait l'inventaire de vos besoins durables au démarrage (investissements, fonds de roulement) et des ressources financières que vous mobilisez pour y faire face (apports, emprunts). Il démontre l'équilibre de votre projet. |
| Le compte de résultat prévisionnel |
Projette vos produits (le chiffre d'affaires) et vos charges (achats, salaires, impôts...) sur 3 ans. Il permet de calculer la rentabilité de votre projet et de savoir s'il génère un bénéfice ou une perte. |
| Le bilan prévisionnel |
C'est une "photographie" du patrimoine de l'entreprise à la fin de chaque année. Il liste ce que l'entreprise possède (l'actif) et ce qu'elle doit (le passif). |
| Le budget de trésorerie |
Suit mois par mois toutes les entrées (encaissements clients, apports) et les sorties d'argent (paiements fournisseurs, salaires...). C'est l'outil indispensable pour piloter votre liquidité et vous assurer de ne jamais être à court de cash. |
Le prévisionnel financier est-il obligatoire ?
Non, pas légalement, mais en pratique, oui. Aucun texte de loi ne vous oblige à créer un prévisionnel pour démarrer une activité. Cependant, il devient absolument indispensable dès que vous avez besoin de convaincre un tiers :
- Pour obtenir un financement : C'est la première chose qu'une banque vous demandera pour un prêt professionnel.
- Pour lever des fonds : Les investisseurs analysent vos projections pour évaluer le potentiel de votre entreprise.
- Pour vous-même : C'est votre feuille de route. Il vous permet de prendre les bonnes décisions et de piloter votre entreprise en vous basant sur des objectifs clairs.
Bon à savoir : Un prévisionnel bien construit n'est pas qu'un simple tableau de chiffres, c'est le reflet de votre vision stratégique.
Comment utiliser notre modèle de prévisionnel ?
Notre modèle Excel est conçu pour être simple et intuitif, même si vous n'êtes pas un expert de la finance.
- Remplissez les hypothèses : Commencez par les onglets de saisie. Renseignez toutes les informations sur votre projet (chiffre d'affaires estimé, salaires, charges fixes, investissements, financements...).
- Laissez la magie opérer : Une fois vos données saisies, les tableaux financiers (compte de résultat, bilan, trésorerie) se calculent et se mettent à jour automatiquement.
- Analysez les résultats : Vérifiez que vos résultats sont cohérents. Votre trésorerie reste-t-elle positive ? Votre projet est-il rentable dès la première année ?
- Ajustez et simulez : N'hésitez pas à créer plusieurs scénarios (optimiste, réaliste, pessimiste) pour mesurer la solidité de votre projet face aux imprévus.
Bon à savoir : La clé d'un bon prévisionnel n'est pas d'avoir des chiffres parfaits, mais de pouvoir justifier chaque hypothèse de manière logique et documentée.
Quels sont les risques à éviter en créant votre prévisionnel ?
Un prévisionnel irréaliste peut décrédibiliser tout votre projet. Voici les erreurs classiques à ne pas commettre.
Sous-estimer les charges et le besoin en fonds de roulement
C'est l'erreur la plus fréquente. On pense au loyer et aux salaires, mais on oublie souvent les petites dépenses, les impôts, et surtout le décalage de trésorerie entre le moment où vous payez vos fournisseurs et celui où vos clients vous paient. Soyez réaliste et prévoyez une marge de sécurité.
Sur-estimer le chiffre d'affaires
Une courbe de chiffre d'affaires qui monte en flèche sans justification solide est un "red flag" pour tout investisseur. Chaque prévision de vente doit être basée sur des éléments concrets : étude de marché, devis signés, taille de votre audience...
Oublier la saisonnalité
Rares sont les activités qui réalisent le même chiffre d'affaires chaque mois. Si votre activité est saisonnière (ex : tourisme, vente de jouets), votre budget de trésorerie doit absolument en tenir compte pour anticiper les mois creux.
Le construire seul et sans regard extérieur
Un créateur d'entreprise est souvent trop optimiste car il est passionné par son projet. Ce manque de recul peut conduire à un prévisionnel fragile, qui ne résiste pas aux questions d'un banquier.
Bon à savoir : Se faire accompagner par un expert permet de challenger vos hypothèses, de sécuriser vos calculs et d'apporter une crédibilité décisive à votre dossier.
Aperçu détaillé de notre modèle
Notre fichier Excel est organisé en onglets simples et logiques pour vous guider pas à pas. Vous ne remplissez que les onglets de saisie (de "Caractéristiques" à "Autres"), le reste se calcule automatiquement.
Partie 1 : Le mode d'emploi
- Guide : La première feuille à lire. Elle vous explique le fonctionnement du fichier, le code couleur des cellules et la marche à suivre pour remplir votre prévisionnel sans erreur.
Partie 2 : Les onglets de saisie à remplir
Ce sont les seuls onglets que vous devez compléter pour décrire votre projet.
- Caractéristiques : Renseignez ici les informations générales de votre société (nom, date de création, capital social) et les paramètres fiscaux et sociaux (taux de TVA, type d'imposition...).
- Activité : C'est ici que vous construisez votre chiffre d'affaires. Listez vos produits ou services, estimez vos volumes de vente mois par mois et fixez vos prix de vente HT.
- Investissements : Répertoriez tous les biens durables nécessaires au lancement de votre activité (matériel informatique, mobilier, véhicule...) ainsi que leur durée d'amortissement.
- Financement : Détaillez les ressources financières que vous prévoyez de mobiliser : vos apports en capital, vos apports en compte courant d'associé et les emprunts bancaires que vous sollicitez.
- Frais et Salaires : Listez toutes vos charges mensuelles (loyer, assurances, abonnements...) et détaillez les salaires bruts de votre équipe.
- Autres : Cet onglet vous permet de renseigner les éléments plus spécifiques comme la gestion de la TVA, les impôts et taxes, ou d'autres charges et produits exceptionnels.
Partie 3 : Les onglets de résultats automatiques
Une fois les informations saisies, les onglets suivants se mettent à jour 100% automatiquement.
- Synthèse : Retrouvez sur une seule page les chiffres clés pour comprendre la performance de votre projet en un coup d'œil : chiffre d'affaires, résultat net, capacité d'autofinancement (CAF), besoin en fonds de roulement (BFR), et trésorerie nette.
- Compte de Résultat : Visualisez la rentabilité de votre projet sur 3 ans, avec une vue annuelle.
- Bilan : Obtenez une photographie du patrimoine de votre entreprise (actif et passif) à la fin de chaque des 3 années.
- Plan de financement : Vérifiez l'équilibre financier de votre projet au démarrage, avec le détail des besoins et des ressources initiales.
- Trésorerie : Suivez mois par mois vos flux de trésorerie sur les 36 premiers mois pour anticiper et piloter votre liquidité.
FAQ sur le prévisionnel financier
Sur quelle durée doit-on faire un prévisionnel ?
La norme est de présenter un prévisionnel sur 3 ans. Cela donne une bonne vision du démarrage et de la montée en puissance de l'activité. Pour certains projets à fort investissement, une projection sur 5 ans peut être demandée.
Faut-il faire valider son prévisionnel par un expert-comptable ?
C'est fortement recommandé. Même si notre modèle est fiable, l'œil d'un expert-comptable apportera de la crédibilité à votre dossier vis-à-vis des banques. Il pourra challenger vos hypothèses et s'assurer qu'aucune erreur ne s'est glissée dans vos calculs.
Quelle est la différence entre un business plan et un prévisionnel ?
Le prévisionnel financier est la partie chiffrée du business plan. Le business plan est un document plus large qui inclut aussi toute la partie rédactionnelle : présentation de l'équipe, étude de marché, stratégie commerciale, choix de la forme juridique.
Sources et références
Bpifrance Création - Prévisions financières et business plan
Bpifrance Création - Quels sont les tableaux financiers à élaborer ?
