Calculer son salaire brut en net | Simulation rapide

Comment passer du salaire brut au net ?

La conversion du salaire brut en net repose sur un calcul simple, à condition de connaître le bon taux de cotisations salariales. Deux points à maîtriser : la formule de base et la distinction entre les trois « nets » de votre bulletin de paie.

La formule de base : brut × (1 - taux de cotisations)

Le principe est direct : Salaire net avant impôt = Salaire brut - Cotisations salariales

Les cotisations sociales salariales s'élèvent à environ 22 % du brut pour un salarié non-cadre du secteur privé. Le calcul rapide revient donc à : Salaire net avant impôt ≈ Salaire brut × 0,78

Exemple : pour 3 000 € brut, le net avant impôt est d'environ 3 000 × 0,78 = 2 340 €.

Ce coefficient change selon votre statut (cadre, non-cadre). Les taux détaillés par profil sont présentés dans la section suivante.

Bon à savoir : Le simulateur ci-dessus calcule votre salaire net avant impôt. Pour obtenir votre net imposable et votre net à payer, appliquez ensuite les étapes détaillées ci-dessous.

Net avant impôt, net imposable, net à payer : trois chiffres à ne pas confondre

Votre bulletin de paie affiche plusieurs lignes « net ». Chacune a un sens différent :

• Net avant impôt : c'est le salaire brut moins les cotisations salariales. C'est le montant qu'on appelle couramment « le net ». Sur votre fiche de paie, il apparaît à la ligne « net à payer avant impôt sur le revenu ».
• Net imposable : il est légèrement supérieur au net avant impôt. Il réintègre la CSG non déductible (2,40 %) et la CRDS (0,50 %), qui ont été retirées du brut mais restent soumises à l'impôt. C'est sur ce montant que l'administration fiscale calcule votre prélèvement à la source.
• Net à payer : c'est la somme réellement virée sur votre compte bancaire. Elle correspond au net avant impôt moins le prélèvement à la source (PAS).

La chaîne de calcul complète se résume ainsi :

Salaire brut → moins cotisations salariales → net avant impôt → plus CSG/CRDS non déductibles → net imposable → moins prélèvement à la source → net à payer

Exemple concret : sur un bulletin de 3 000 € brut (non-cadre, taux PAS de 7,5 %), le net avant impôt est d'environ 2 340 €, le net imposable d'environ 2 407 €, et le net à payer d'environ 2 160 €. L'écart entre ces trois chiffres s'explique entièrement par les mécanismes décrits ci-dessus.

Quel taux de conversion brut/net selon votre statut ?

Le pourcentage de cotisations salariales varie d'un profil à l'autre. Le taux de conversion brut/net dépend de votre statut : non-cadre, cadre, apprenti ou stagiaire.

Salarié non-cadre du secteur privé

Les cotisations salariales d'un non-cadre tournent autour de 21 à 22 % du brut. Le ratio net/brut se situe donc entre 78 et 79 %.

Exemple : pour 2 500 € brut, le net avant impôt est d'environ 1 950 €.

Salarié cadre du secteur privé

Un cadre cotise davantage, principalement à cause de la retraite complémentaire AGIRC-ARRCO (tranche 2 au-delà du plafond de la Sécurité sociale) et de la cotisation APEC. Le taux de cotisations salariales atteint 23 à 25 % du brut, soit un ratio net/brut d'environ 75 à 77 %.

Exemple : pour 4 500 € brut, le net avant impôt est d'environ 3 420 €.

Apprenti et stagiaire

Pour un apprenti, la rémunération est totalement exonérée de cotisations salariales jusqu'à 50 % du SMIC, soit environ 934 € brut. Dans cette tranche, le brut est égal au net. Au-delà de ce seuil, les cotisations ne portent que sur la part qui dépasse 50 % du SMIC. Les conditions d'embauche d'un apprenti et les aides associées ont évolué ces dernières années, ce qui peut influencer le coût réel pour l'employeur.

Pour un stagiaire, la gratification est exonérée de cotisations tant qu'elle ne dépasse pas 4,35 € par heure (seuil de franchise). En dessous de ce seuil, le montant brut versé correspond au montant net perçu.

Tableau récapitulatif des taux par statut

Bon à savoir : ces taux sont indicatifs. Les taux exacts dépendent de votre convention collective, de votre tranche de salaire et du plafond mensuel de la Sécurité sociale (PMSS), fixé à 4 005 € par mois.

Quelles cotisations sont prélevées sur votre salaire brut ?

Chaque mois, plusieurs cotisations sont retenues sur votre salaire brut avant d'arriver au net. Leur détail permet de comprendre pourquoi l'écart entre brut et net est si important.

Les cotisations de Sécurité sociale

Depuis 2018, la part salariale de l'assurance maladie est à 0 %. Vous ne payez plus rien sur cette ligne.

Deux cotisations d'assurance vieillesse restent à votre charge :

• Assurance vieillesse plafonnée : 6,90 %, calculée sur la part de votre salaire qui ne dépasse pas le PMSS (4 005 € par mois)
• Assurance vieillesse déplafonnée : 0,40 %, calculée sur la totalité de votre salaire brut

Ces cotisations financent votre retraite de base au régime général.

La CSG et la CRDS

La CSG (contribution sociale généralisée) et la CRDS (contribution au remboursement de la dette sociale) sont calculées sur une assiette de cotisations égale à 98,25 % de votre salaire brut. Cet abattement de 1,75 % est appliqué automatiquement.

Trois taux à retenir :

• CSG déductible : 6,80 % (déduite de votre revenu imposable)
• CSG non déductible : 2,40 % (non déduite, elle augmente votre net imposable)
• CRDS : 0,50 % (non déductible non plus)

La CSG non déductible et la CRDS sont retirées de votre brut (elles réduisent votre net avant impôt), mais elles sont réintégrées dans le calcul du net imposable. C'est la raison pour laquelle le net imposable est toujours supérieur au net avant impôt.

La retraite complémentaire (AGIRC-ARRCO)

Depuis la fusion AGIRC-ARRCO en 2019, tous les salariés du privé (cadres et non-cadres) cotisent au même régime de retraite complémentaire. Les taux salariaux varient selon la tranche de salaire :

• Tranche 1 (jusqu'au PMSS, soit 4 005 € par mois) : 3,15 % de part salariale
• Tranche 2 (au-delà du PMSS, jusqu'à 8 fois le PMSS) : 8,64 % de part salariale

C'est cette cotisation tranche 2 qui explique l'écart de taux entre cadres et non-cadres. Un cadre dont le salaire dépasse le PMSS voit une partie de sa rémunération soumise au taux de 8,64 %, contre 3,15 % pour la partie sous le plafond.

Deux contributions additionnelles s'ajoutent :

• CEG (contribution d'équilibre général) : 0,86 % en tranche 1, 1,08 % en tranche 2
• CET (contribution d'équilibre technique) : 0,14 %, uniquement pour les salaires dépassant le PMSS

Les autres cotisations salariales

• Assurance chômage : la part salariale a été supprimée en octobre 2018. Seul l'employeur cotise désormais.
• APEC (cadres uniquement) : 0,024 % du salaire brut, dans la limite de 4 fois le PMSS. Cette cotisation finance l'Association pour l'emploi des cadres.
• Prévoyance et mutuelle : la part salariale varie selon l'accord d'entreprise ou la convention collective. Ces cotisations ne sont pas fixées par la loi, ce qui explique les écarts d'un employeur à l'autre.

Tableau détaillé des cotisations salariales

Source : barèmes URSSAF 2026.

Comment le prélèvement à la source impacte votre salaire net ?

Le prélèvement à la source (PAS) est la dernière déduction avant d'obtenir le montant réellement versé sur votre compte bancaire. Son fonctionnement, le type de taux appliqué et un exemple complet sont détaillés ci-dessous.

Le mécanisme du prélèvement à la source sur le bulletin de paie

Chaque mois, votre employeur reçoit un taux de prélèvement transmis par l'administration fiscale. Il l'applique à votre net imposable pour calculer le montant de l'impôt retenu directement sur votre salaire.

Le calcul est le suivant :

PAS = Net imposable × Taux de prélèvement

Le PAS intervient après les cotisations sociales. Il ne modifie pas le net avant impôt, mais il réduit le montant qui arrive sur votre compte bancaire (le net à payer). Pour comprendre comment la loi de finances 2026 peut affecter votre situation fiscale personnelle, il est utile de consulter les dernières mesures en vigueur.

Taux personnalisé, individualisé ou neutre : lequel s'applique ?

Trois types de taux de prélèvement existent :

• Taux personnalisé (par défaut) : calculé à partir de votre dernière déclaration de revenus, il tient compte de l'ensemble des revenus de votre foyer fiscal. C'est le taux le plus courant.
• Taux individualisé : destiné aux couples avec des revenus inégaux. Chaque conjoint se voit appliquer un taux proportionnel à ses propres revenus, au lieu d'un taux commun basé sur le foyer. Le montant total d'impôt reste identique, mais la répartition entre les deux bulletins de paie change.
• Taux neutre (non personnalisé) : grille légale appliquée par défaut quand l'administration n'a pas encore transmis votre taux à l'employeur (premier emploi, par exemple). Ce taux est souvent plus élevé pour les salaires moyens et hauts, car il ne tient pas compte de votre situation familiale.

Vous pouvez modifier votre taux à tout moment sur votre espace particulier impots.gouv.fr, rubrique « Gérer mon prélèvement à la source ». Le nouveau taux est transmis à votre employeur sous 1 à 2 mois.

Exemple chiffré : du brut au net à payer

Prenons un salarié non-cadre avec un salaire de 3 000 € brut et un taux de prélèvement à la source de 7,5 %.

Sur son bulletin de paie, ce salarié voit 2 340 € en « net à payer avant impôt » et 2 160 € en « net à payer ». C'est ce dernier montant qui est viré sur son compte bancaire. Le net imposable (2 407 €) sert uniquement de base au calcul de l'impôt.

Les variables qui entrent en jeu (statut, convention collective, taux PAS, primes) rendent le calcul précis difficile à faire seul. Les experts-comptables de Swapn accompagnent les entrepreneurs et dirigeants de TPE/PME dans la gestion de leur paie et le choix de leur stratégie de rémunération.

Cas pratiques : combien touchez-vous réellement ?

Les taux moyens donnent une bonne estimation, mais un calcul concret adapté à votre niveau de salaire est plus parlant. Quatre scénarios détaillés suivent, du SMIC au salaire de cadre supérieur, avec le prélèvement à la source inclus.

Pour un SMIC (salarié non-cadre)

Depuis le 1ᵉʳ juin 2026, le SMIC brut horaire est de 12,31 €, soit 1 867,02 € brut mensuel pour 151,67 heures (35 h/semaine).

• Cotisations salariales (≈ 21 %) : 392 €
• Net avant impôt : environ 1 475 €
• Taux PAS : 0 % dans la majorité des cas au niveau du SMIC
• Net à payer : environ 1 475 €

Au SMIC, le taux de prélèvement à la source est généralement nul. Le net avant impôt et le net à payer sont donc identiques.

Pour 2 500 € brut (non-cadre)

• Cotisations salariales (≈ 22 %) : 550 €
• Net avant impôt : environ 1 950 €
• Net imposable : environ 2 007 €
• PAS estimé (taux ≈ 5 %) : 100 €
• Net à payer : environ 1 850 €

Si votre employeur verse un 13ᵉ mois en une seule fois, le mois de versement affiche un brut de 5 000 €. La part au-delà du PMSS (4 005 €) est alors soumise au taux AGIRC-ARRCO tranche 2 (8,64 % au lieu de 3,15 %), ce qui réduit légèrement le ratio net/brut sur ce mois. Quand le 13ᵉ mois est lissé sur 12 mois, cet effet disparaît.

Pour 4 000 € brut (cadre)

• Cotisations salariales (≈ 24 %) : 960 €
• Net avant impôt : environ 3 040 €
• Net imposable : environ 3 130 €
• PAS estimé (taux ≈ 10 %) : 313 €
• Net à payer : environ 2 727 €

À 4 000 € brut, une partie du salaire (75 € au-dessus du PMSS) est soumise aux cotisations AGIRC-ARRCO tranche 2. L'impact reste limité à ce niveau de salaire, mais il s'accentue à mesure que la rémunération augmente.

Pour 6 000 € brut (cadre supérieur)

• Cotisations salariales (≈ 25 %) : 1 500 €
• Net avant impôt : environ 4 500 €
• Net imposable : environ 4 630 €
• PAS estimé (taux ≈ 15 %) : 695 €
• Net à payer : environ 3 805 €

À ce niveau de rémunération, 2 075 € de salaire brut (6 000 - 4 005) sont soumis au taux AGIRC-ARRCO tranche 2 de 8,64 %. C'est la raison pour laquelle le taux global de cotisations atteint 25 %, contre 22 % pour un non-cadre sous le PMSS.

Tableau récapitulatif des cas pratiques

Vous hésitez entre salaire, dividendes ou rémunération mixte ? Chez Swapn, les experts-comptables accompagnent les dirigeants de TPE/PME dans le choix de la stratégie de rémunération la plus adaptée à leur situation. Si vous exercez via une société unipersonnelle, la question du salaire ou dividende en SASU mérite une attention particulière.

Comment convertir un salaire annuel en mensuel (et inversement) ?

Les offres d'emploi affichent souvent un salaire annuel brut. Passer de l'annuel au mensuel net demande quelques étapes simples, à condition d'éviter un piège fréquent.

La règle de base : diviser par 12 ou multiplier par 12

La conversion est directe :

Salaire annuel brut ÷ 12 = Salaire mensuel brut

Attention : certaines offres d'emploi mentionnent un salaire sur 13 ou 14 mois. Dans ce cas, divisez par 13 ou 14 pour obtenir le brut mensuel de base.

Exemple : 36 000 € annuel brut donne 3 000 € mensuel brut sur 12 mois, mais seulement 2 769 € sur 13 mois.

Salaire annuel brut, net et net à payer : les trois conversions

Pour passer d'un salaire annuel brut au net mensuel à payer, enchaînez les étapes :

1. Divisez l'annuel brut par 12 (ou 13/14) pour obtenir le mensuel brut
2. Appliquez le taux de conversion selon votre statut (× 0,78 non-cadre, × 0,75 cadre) pour obtenir le net avant impôt
3. Soustrayez le prélèvement à la source pour obtenir le net à payer

Exemple complet : un cadre avec 42 000 € annuel brut sur 12 mois perçoit 3 500 € brut par mois. Ce salaire étant inférieur au PMSS, les cotisations sont d'environ 22 %, soit un net avant impôt d'environ 2 730 €. Avec un taux PAS de 10 %, le net à payer est d'environ 2 460 €.

Bon à savoir : les primes exceptionnelles (prime de résultat, bonus annuel) ne sont pas incluses dans le salaire annuel de base affiché dans une offre d'emploi. Elles s'ajoutent au brut et sont soumises aux mêmes cotisations et au même prélèvement à la source.

Les questions fréquentes sur le calcul du salaire brut en net

Quelle est la différence entre salaire brut et salaire net ?

Le salaire brut est la rémunération totale avant déduction des cotisations sociales salariales. Le salaire net (ou net avant impôt) est ce qui reste après ces déductions, soit environ 75 à 80 % du brut selon le statut. C'est le montant qui figure sur la ligne « net à payer avant impôt » du bulletin de paie.

Comment calculer rapidement son salaire net à partir du brut ?

Multipliez votre salaire brut par 0,78 si vous êtes non-cadre, ou par 0,75 si vous êtes cadre. Exemple : 3 000 € brut × 0,78 = 2 340 € net avant impôt. Pour obtenir le net à payer, soustrayez le prélèvement à la source (net imposable × votre taux PAS).

Quel est le SMIC net ?

Depuis le 1ᵉʳ juin 2026, le SMIC brut horaire est de 12,31 €, soit 1 867,02 € brut mensuel pour 35 heures. Le SMIC net avant impôt s'élève à environ 1 475 €. Au SMIC, le taux de prélèvement à la source est souvent de 0 %, donc le net à payer est généralement identique au net avant impôt.

Quelle est la différence entre net imposable et net à payer ?

Le net imposable est légèrement supérieur au net à payer car il inclut la CSG non déductible (2,40 %) et la CRDS (0,50 %). C'est sur ce net imposable que l'administration calcule votre prélèvement à la source. Le net à payer est le montant réellement viré sur votre compte bancaire, après déduction du PAS. Pour aller plus loin sur la mécanique fiscale, vous pouvez consulter les informations sur la flat tax et le barème progressif de l'impôt sur le revenu.

Pourquoi un cadre touche-t-il moins en net qu'un non-cadre à même salaire brut ?

Les cadres cotisent davantage à la retraite complémentaire AGIRC-ARRCO (notamment en tranche 2 au-delà du PMSS) et paient une cotisation APEC. Ces cotisations supplémentaires ajoutent environ 2 à 3 points de pourcentage, ce qui donne un ratio net/brut d'environ 75-77 % contre 78-79 % pour un non-cadre.

Un apprenti paie-t-il des cotisations sociales sur son salaire ?

Non, jusqu'à 50 % du SMIC (environ 934 € brut), l'apprenti est totalement exonéré de cotisations salariales : son salaire brut est égal à son salaire net. Au-delà de ce seuil, les cotisations ne portent que sur la part du salaire qui dépasse 50 % du SMIC. Les aides à l'embauche d'apprentis ont par ailleurs connu des changements récents qu'il convient de vérifier avant tout recrutement.

Comment modifier son taux de prélèvement à la source ?

Connectez-vous à votre espace particulier sur impots.gouv.fr, rubrique « Gérer mon prélèvement à la source ». Vous pouvez y moduler votre taux à la hausse ou à la baisse en cas de changement de revenus, ou opter pour le taux individualisé si vous êtes en couple. Le nouveau taux est transmis à votre employeur sous 1 à 2 mois.

Le 13ᵉ mois est-il soumis aux mêmes cotisations que le salaire mensuel ?

Oui, le 13ᵉ mois est soumis aux mêmes cotisations sociales et au même prélèvement à la source que le salaire habituel. Son versement ponctuel peut faire passer temporairement le salaire mensuel dans une tranche supérieure de cotisations AGIRC-ARRCO, ce qui réduit légèrement le ratio net/brut sur ce mois.

Comment convertir un salaire annuel brut affiché dans une offre d'emploi en net mensuel ?

Divisez le salaire annuel brut par 12 (ou par 13 si l'offre mentionne un 13ᵉ mois) pour obtenir le brut mensuel. Appliquez ensuite le taux de conversion selon votre statut (× 0,78 non-cadre, × 0,75 cadre). Exemple : 45 000 € annuel brut ÷ 12 = 3 750 € mensuel brut × 0,75 = 2 813 € net avant impôt.

Les heures supplémentaires sont-elles calculées de la même façon en brut/net ?

Les heures supplémentaires bénéficient d'une exonération de cotisations salariales et sont exonérées d'impôt sur le revenu dans la limite de 7 500 € net par an. Le taux de conversion brut/net est donc plus favorable : le net se rapproche de 90 % du brut pour les heures supplémentaires exonérées. Pour les entrepreneurs qui envisagent de recruter, il est utile de connaître les obligations de l'employeur dans le cadre d'un contrat de travail afin d'anticiper l'ensemble des charges associées.

Sources & Références

Service-Public : Simulateur de coût d'embauche

URSSAF : Taux de cotisations – Secteur privé

Impôts.gouv.fr : Les modalités du prélèvement à la source