Simulateur de revenus en Entreprise Individuelle 2026

Estimez votre revenu net en EI avec notre simulateur

Passer du chiffre d'affaires au revenu réellement disponible sur votre compte, c'est le casse-tête de tout entrepreneur individuel au régime réel. Le simulateur de revenus en Entreprise Individuelle ci-dessus vous donne une estimation fiable en quelques secondes, sans calcul manuel.

Comment fonctionne le simulateur de revenus en Entreprise Individuelle ?

Le simulateur fonctionne en deux modes :

• Mode simple : il calcule votre revenu net pour une activité commerciale, en régime réel à l'impôt sur le revenu (IR), sans option complémentaire. C'est le mode par défaut.
• Mode avancé : il prend en compte les spécificités de votre situation (activité libérale BNC, ACRE, conjoint collaborateur, etc.).

Deux champs suffisent pour lancer la simulation :

• Chiffre d'affaires annuel : le montant HT que vous facturez sur un an (exemple : 60 000 €)
• Charges annuelles : vos dépenses professionnelles déductibles (exemple : 10 000 €)

Le simulateur calcule ensuite vos cotisations sociales TNS, votre impôt sur le revenu estimé, et votre revenu net après prélèvements. Les résultats s'affichent en annuel et en mensuel pour une lecture immédiate.

Bon à savoir : Ce simulateur gratuit est mis à disposition par Swapn, inscrit à l'Ordre des Experts-Comptables, et utilise les taux de cotisations officiels en vigueur.

Comment lire vos résultats de simulation ?

Les résultats suivent la logique de calcul réelle de votre revenu en EI :

1. Revenu brut = chiffre d'affaires HT - charges déductibles
2. Cotisations sociales TNS = environ 43 à 45 % du revenu brut (bénéfice)
3. Revenu net avant impôt = revenu brut - cotisations sociales
4. Revenu net après impôt = revenu net avant impôt - impôt sur le revenu (barème progressif)

Bon à savoir : En mode simple, le simulateur calcule votre revenu pour une activité commerciale en régime réel à l'IR, sans option complémentaire. Pour une activité libérale (BNC) ou des options spécifiques (ACRE, conjoint collaborateur), passez en mode avancé.

Comment calculer son revenu net en Entreprise Individuelle ?

Le calcul du revenu net en EI au régime réel suit trois grandes étapes, du chiffre d'affaires brut jusqu'au montant réellement disponible sur votre compte.

• Soustraire vos charges réelles du CA HT pour obtenir votre bénéfice
• Appliquer les taux de cotisations TNS sur ce bénéfice (environ 43 à 45 %)
• Anticiper les régularisations annuelles de l'URSSAF sur vos cotisations provisionnelles

Du chiffre d'affaires au bénéfice imposable

Tout part de votre chiffre d'affaires HT (hors TVA). Vous en déduisez l'ensemble de vos charges professionnelles réelles : loyer du local, assurances, frais de déplacement, honoraires comptables, matériel, abonnements logiciels, etc. Pour bien identifier ce que vous pouvez déduire, consultez notre guide sur les frais déductibles.

Le résultat obtenu est votre bénéfice, aussi appelé résultat fiscal. C'est la base sur laquelle seront calculées vos cotisations sociales et votre impôt.

Bénéfice = CA HT - charges déductibles

Selon votre activité, ce bénéfice est classé en BIC (Bénéfices Industriels et Commerciaux) pour les activités commerciales et artisanales, ou en BNC (Bénéfices Non Commerciaux) pour les professions libérales. La logique de calcul reste la même, seule la catégorie fiscale change. Les spécificités de la comptabilité BNC méritent d'être connues si vous exercez une profession libérale.

Comment sont calculées les cotisations sociales TNS ?

En tant qu'entrepreneur individuel au régime réel, vous avez le statut de travailleur non salarié TNS et êtes affilié à la Sécurité Sociale des Indépendants (SSI). Vos cotisations sociales sont calculées sur votre bénéfice, pas sur votre chiffre d'affaires.

Depuis 2025, un abattement forfaitaire de 26 % s'applique sur votre revenu brut pour déterminer l'assiette sociale (la base de calcul des cotisations). Cet abattement est plafonné à 130 % du PASS, soit environ 62 478 €, avec un plancher d'environ 846 €.

Le taux global de cotisations est d'environ 43 à 45 % du bénéfice pour un revenu moyen. Voici le détail par type de cotisation :

Les taux de maladie-maternité et d'allocations familiales varient selon votre niveau de revenu. Pour un bénéfice situé entre 30 000 et 60 000 €, le taux global effectif se situe autour de 43 à 45 %.

Cotisations provisionnelles et régularisation : comment ça marche ?

Les cotisations TNS ne sont pas prélevées en une fois. Elles fonctionnent par un système de provisions et de régularisation.

Les deux premières années d'activité, l'URSSAF ne connaît pas encore votre revenu réel. Vos cotisations sont donc calculées sur une base forfaitaire, généralement faible. C'est un soulagement pour la trésorerie au démarrage, mais attention au rattrapage.

À partir de la troisième année, vos cotisations provisionnelles sont calculées sur le revenu de l'année N-1. Si votre activité progresse, vous payez des cotisations basées sur un revenu inférieur à votre revenu actuel.

Une fois votre revenu définitif connu (après votre déclaration de revenus), l'URSSAF procède à une régularisation : vous payez un complément si votre revenu a augmenté, ou recevez un remboursement s'il a baissé.

Bon à savoir : En année de forte croissance, la régularisation peut représenter un rattrapage de plusieurs milliers d'euros. Anticipez en provisionnant environ 45 % de votre bénéfice chaque mois sur un compte dédié.

Pour anticiper ces régularisations et suivre votre trésorerie en temps réel, la solution comptable Swapn (dès 29 € HT/mois, sans engagement) inclut les déclarations de TVA gérées par un comptable et le bilan certifié par un Expert-Comptable.

Quel revenu net espérer selon votre chiffre d'affaires en EI ?

Trois cas pratiques chiffrés montrent concrètement ce qu'il reste en poche après cotisations et impôt, pour des niveaux de CA différents. Tous les calculs sont réalisés pour un célibataire avec 1 part fiscale.

Cas pratique 1 - CA de 40 000 € (prestataire de services BNC)

Profil : consultant indépendant en BNC, charges annuelles de 5 000 €.

• CA HT : 40 000 €
• Charges déductibles : 5 000 €
• Bénéfice : 35 000 €
• Cotisations sociales (~43 %) : environ 15 050 €
• Revenu net avant IR : environ 19 950 €
• IR estimé (1 part) : environ 1 700 €
• Revenu net après impôt : environ 18 250 €, soit ~1 520 €/mois

Avec un CA de 40 000 € et des charges modérées, il reste environ 46 % du CA en revenu net.

Cas pratique 2 - CA de 70 000 € (consultant BNC)

Profil : consultant expérimenté en BNC, charges annuelles de 12 000 €.

• CA HT : 70 000 €
• Charges déductibles : 12 000 €
• Bénéfice : 58 000 €
• Cotisations sociales (~44 %) : environ 25 520 €
• Revenu net avant IR : environ 32 480 €
• IR estimé (1 part) : environ 4 200 €
• Revenu net après impôt : environ 28 280 €, soit ~2 357 €/mois

Le ratio net/CA descend à 40 %, sous l'effet de la progressivité de l'impôt et des cotisations. Pour optimiser votre rémunération en tant que consultant indépendant, plusieurs options existent selon votre situation.

Cas pratique 3 - CA de 120 000 € (activité commerciale BIC)

Profil : entrepreneur en BIC services, charges annuelles de 35 000 €.

• CA HT : 120 000 €
• Charges déductibles : 35 000 €
• Bénéfice : 85 000 €
• Cotisations sociales (~44 %) : environ 37 400 €
• Revenu net avant IR : environ 47 600 €
• IR estimé (1 part) : environ 9 500 €
• Revenu net après impôt : environ 38 100 €, soit ~3 175 €/mois

Le ratio net/CA tombe à 32 %. Plus le bénéfice augmente, plus la part prélevée en cotisations et impôt est importante.

Tableau récapitulatif : du CA au revenu net en EI

Quelle protection sociale avec un revenu en EI ?

Vos cotisations sociales TNS ne servent pas qu'à alimenter les caisses publiques. Elles financent votre protection sociale : santé, retraite, prévoyance. Voici ce que votre revenu en EI vous ouvre comme droits.

Couverture maladie et maternité du TNS

En tant que TNS, vous êtes affilié à la Sécurité Sociale des Indépendants (SSI). Vos remboursements maladie sont identiques à ceux du régime général : 70 % sur les consultations médicales, même base de remboursement pour les médicaments et les hospitalisations.

Les indemnités journalières en cas d'arrêt maladie sont plus limitées. Le délai de carence est de 3 jours, et le montant dépend de votre revenu moyen des 3 dernières années, avec un plafond autour de 60 €/jour.

Pour le congé maternité, les indemnités sont versées pendant 8 semaines minimum (jusqu'à 16 semaines). Le montant dépend là aussi de votre revenu déclaré.

Retraite et trimestres validés : ce que génère votre revenu

Vos cotisations financent votre retraite de base (jusqu'au PASS) et votre retraite complémentaire. Le nombre de trimestres validés dépend directement de votre revenu annuel.

Avec un bénéfice de 35 000 € (cas pratique 1), vous validez sans difficulté vos 4 trimestres annuels. La retraite brute estimée dépend du nombre total de trimestres cotisés sur votre carrière et du revenu moyen. À titre indicatif, un revenu moyen de 30 000 € sur 42 ans donne une retraite de base d'environ 1 100 à 1 300 € bruts/mois.

Compléter sa protection : prévoyance Madelin et mutuelle

La couverture TNS de base reste limitée, surtout en cas d'invalidité ou de décès. La prévoyance Madelin permet de souscrire des garanties complémentaires (capital décès, rente invalidité, indemnités journalières renforcées) tout en déduisant les cotisations de votre bénéfice imposable.

La mutuelle TNS fonctionne sur le même principe : les cotisations sont déductibles dans certaines limites fixées par la loi Madelin.

Bon à savoir : Les cotisations de prévoyance Madelin et de mutuelle TNS sont déductibles de votre bénéfice imposable, dans certaines limites. C'est un double avantage : vous renforcez votre protection tout en réduisant votre base d'imposition.

EI au régime réel ou micro-entreprise : quelle différence pour votre revenu ?

Beaucoup d'entrepreneurs hésitent entre rester en micro-entreprise ou passer au régime réel. Les deux régimes n'utilisent pas la même logique de calcul, et l'écart de revenu net peut être significatif selon votre niveau de charges. Pour aller plus loin sur ce sujet, notre comparatif entreprise individuelle ou micro-entreprise détaille les critères de choix selon votre profil.

Deux régimes, deux logiques de calcul

En micro-entreprise, un abattement forfaitaire remplace la déduction des charges réelles : 34 % en BNC, 50 % en BIC services, 71 % en BIC vente. Si vos charges réelles dépassent cet abattement, le régime réel devient plus avantageux. Pour comprendre le fonctionnement fiscal de la micro, consultez notre guide sur l'imposition de la micro-entreprise.

Dans quel cas le régime réel est-il plus avantageux ?

Prenons un consultant BNC avec 60 000 € de CA et 25 000 € de charges réelles.

En micro-entreprise :

• Cotisations sociales : ~23 % × 60 000 = 13 800 €
• IR sur revenu après abattement (60 000 × 66 % = 39 600 €) : ~5 200 €
• Charges payées mais non déductibles : 25 000 €
• Revenu net réel : 60 000 - 25 000 - 13 800 - 5 200 = 16 000 €

En EI au régime réel :

• Bénéfice : 60 000 - 25 000 = 35 000 €
• Cotisations sociales : ~43 % × 35 000 = 15 050 €
• IR sur ~19 950 € : ~1 700 €
• Revenu net réel : 60 000 - 25 000 - 15 050 - 1 700 = 18 250 €

Le régime réel fait gagner environ 2 250 € par an dans ce cas. La règle simple : dès que vos charges réelles dépassent l'abattement forfaitaire de votre catégorie (34 % du CA en BNC, 50 % en BIC services), le régime réel mérite une simulation. Le réel permet aussi de récupérer la TVA sur vos achats, d'amortir du matériel et de reporter un éventuel déficit sur les années suivantes.

Comment calculer votre revenu en EI à partir de votre TJM ?

Si vous facturez à la journée (freelance, consultant), votre TJM (Taux Journalier Moyen) est le point de départ pour estimer votre revenu annuel. Deux calculs sont utiles : du TJM vers le revenu net, et l'inverse. Notre guide sur le TJM freelance vous aide à fixer le montant adapté à votre situation.

Du TJM au chiffre d'affaires annuel

La formule est simple :

CA annuel = TJM × nombre de jours facturés par an

Le piège : ne comptez pas 220 jours ouvrés. Entre les congés, la prospection commerciale, l'administratif et les jours non facturés, un freelance facture en moyenne 140 à 180 jours par an. En phase de démarrage, tablez plutôt sur 140 à 150 jours. Pour savoir comment trouver des clients en freelance et maximiser votre taux de facturation, plusieurs méthodes existent selon votre secteur.

Exemple : avec un TJM de 400 € et 160 jours facturés, votre CA annuel atteint 64 000 €. Après déduction des charges (~10 000 €), cotisations (~43 %) et IR, votre revenu net tourne autour de 25 000 à 27 000 €, soit environ 2 100 à 2 250 €/mois.

Quel TJM pour atteindre 3 000 € nets par mois en EI ?

Partons de l'objectif et remontons le calcul :

• Objectif : 36 000 € nets/an (3 000 €/mois)
• IR estimé (1 part) : ~5 000 €
• Revenu avant IR nécessaire : ~41 000 €
• Cotisations sociales (~44 %) : le bénéfice doit atteindre environ 73 000 € pour que 56 % restent à ~41 000 €
• Charges estimées : ~8 000 à 10 000 €
• CA nécessaire : environ 80 000 à 83 000 €
• Pour 160 jours facturés : TJM minimum d'environ 500 à 520 €

Ce calcul inversé montre qu'un TJM de 500 € est le seuil réaliste pour dégager 3 000 € nets mensuels en EI au régime réel, avec un taux de facturation de 160 jours/an. Si vous souhaitez comparer ce niveau de revenu avec d'autres structures, le simulateur de revenus EURL vous permet d'effectuer la même projection sous un statut différent.

Les questions fréquentes sur le simulateur de revenus en EI

Comment calculer les revenus d'une Entreprise Individuelle (EI) ?

Le revenu net en EI se calcule en 3 étapes : déduisez vos charges réelles de votre CA HT pour obtenir votre bénéfice, retranchez les cotisations sociales TNS (environ 43-45 % du bénéfice), puis soustrayez l'impôt sur le revenu selon le barème progressif. Pour 60 000 € de CA et 10 000 € de charges, le revenu net après impôt est d'environ 24 000 €/an.

Quel chiffre d'affaires faut-il en EI pour un salaire de 2 000 € nets par mois ?

Pour dégager 2 000 € nets mensuels (24 000 €/an) en EI au régime réel, visez un CA annuel d'environ 55 000 à 60 000 € HT, avec des charges de 5 000 à 8 000 €. Ce montant varie selon votre niveau de charges réelles et votre situation fiscale (nombre de parts).

Quel chiffre d'affaires pour 1 500 € nets par mois en Entreprise Individuelle ?

Pour obtenir 1 500 € nets mensuels (18 000 €/an), un CA annuel d'environ 40 000 à 45 000 € HT est nécessaire en EI au régime réel, avec des charges modérées (3 000 à 5 000 €). Avec des charges plus élevées, le CA devra être supérieur.

Quelle est la différence entre Entreprise Individuelle et micro-entreprise pour le calcul du revenu ?

En micro-entreprise, vos cotisations sont calculées sur votre CA avec un taux fixe (~21-24 %), et vos charges ne sont pas déductibles. En EI au réel, vous déduisez vos charges réelles et les cotisations sont calculées sur votre bénéfice (~43-45 %). Le réel est plus avantageux dès que vos charges dépassent l'abattement forfaitaire. Pour estimer votre revenu en micro, utilisez le simulateur revenus micro-entreprise.

Combien de trimestres de retraite valide-t-on en Entreprise Individuelle ?

Le nombre de trimestres dépend de votre revenu annuel. Il faut environ 1 800 € de revenu pour valider 1 trimestre, soit environ 7 200 € pour valider les 4 trimestres annuels. Avec un bénéfice de 30 000 € ou plus, vous validez systématiquement vos 4 trimestres.

Les cotisations sociales en EI sont-elles calculées sur le chiffre d'affaires ou sur le bénéfice ?

En EI au régime réel, les cotisations sociales TNS sont calculées sur votre bénéfice (CA - charges déductibles), pas sur votre chiffre d'affaires. C'est la différence majeure avec la micro-entreprise où les cotisations portent directement sur le CA.

Quel TJM fixer pour gagner 3 000 € nets par mois en EI ?

Pour 3 000 € nets mensuels (36 000 €/an), vous devez viser un CA annuel d'environ 80 000 à 83 000 €. En comptant 160 jours facturés par an, cela correspond à un TJM d'environ 500 à 520 €. Pour affiner ce calcul selon votre secteur, notre guide sur la façon de fixer ses tarifs vous donne les repères utiles.

Est-ce que l'ACRE s'applique en Entreprise Individuelle au régime réel ?

Oui, l'ACRE (Aide à la Création ou Reprise d'Entreprise) s'applique aussi en EI au régime réel. Elle permet une exonération partielle de cotisations sociales pendant la première année d'activité, sous conditions d'éligibilité. L'économie peut représenter plusieurs milliers d'euros. Retrouvez toutes les informations sur l'ACRE à la création d'entreprise et ses évolutions récentes.

Vaut-il mieux rester en micro-entreprise ou passer en EI au régime réel ?

Le passage au réel est avantageux si vos charges réelles dépassent l'abattement forfaitaire de la micro (34 % en BNC, 50 % en BIC services). Si vous avez un loyer professionnel, des frais de déplacement importants ou des investissements matériels, le régime réel vous permet de payer moins de cotisations et d'impôt.

Comment fonctionne la régularisation des cotisations en EI ?

Les cotisations TNS sont d'abord provisionnelles, calculées sur le revenu N-1 ou sur une base forfaitaire les premières années. Une fois votre revenu réel connu, l'URSSAF ajuste : vous payez un complément si votre revenu a augmenté, ou recevez un remboursement s'il a baissé. Ce décalage peut créer des surprises de trésorerie. Un logiciel de comptabilité pour entreprise individuelle adapté vous aide à anticiper ces ajustements tout au long de l'année.

Sources & Références

URSSAF : Créer une entreprise individuelle

Impôts.gouv.fr : Professions indépendantes

Mon-Entreprise (URSSAF) : Simulateur pour Entreprise Individuelle (EI)